ООО "Водоснаб" ИНН:1310000186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91687936 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года204151190
12104 Запасы на конец предыдущего года15119029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125619201230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19201230402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21467
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17265280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года65280151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166321571704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21571704649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166321571704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21571704649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71253184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253184181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81263194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263194191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158218941510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18941510458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158218941510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18941510458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166321571704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21571704649
21103 Выручка за отчетный год116231192610762
21104 Выручка за предыдущий год11926107621585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117431170310650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11703106501383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-120223112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223112202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120223112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223112202
23403 Прочие доходы за отчетный год67350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год130189109
23504 Прочие расходы за предыдущий год18910921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-183693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год693181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-183693
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год693181
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312531840
32008 Величина капитала на 312631940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18200
33218 Убыток (ИТОГО)18200
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31712530
33008 Величина капитала на 31812630
36003 Чистые активы на 31812630
36004 Чистые активы на 312631940
41103 Поступления – всего за отчетный год10569109020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год961794380
41193 Прочие поступления за отчетный год95214640
41203 Платежи – всего за отчетный год10559108850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год202927210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год317529010
41293 Прочие платежи за отчетный год535552630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (1663) = -11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11743+0+0) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (11623) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (11623) = -1.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = -0.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (-1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники