ООО "Дубровское" ИНН:1310000210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12918826 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23623696
12104 Запасы на конец предыдущего года236960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75523696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75523696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3332018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42211378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42221678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75523696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236960
21103 Выручка за отчетный год37018224
21104 Выручка за предыдущий год182240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7320017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297-187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1870
23403 Прочие доходы за отчетный год47247
23404 Прочие доходы за предыдущий год2470
23503 Прочие расходы за отчетный год1145
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31328
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 312000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3132300
33008 Величина капитала на 3133300
36003 Чистые активы на 3133300
36004 Чистые активы на 312000
41103 Поступления – всего за отчетный год41700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37000
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год31400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2700
41293 Прочие платежи за отчетный год17000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10300
43203 Платежи – всего за отчетный год10300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (755) = 41.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73+0+0) = 406.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (370) = 80.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (370) = 84.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.789

Индекс Альтмана Z = 8.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (80.27%), рентабельность компании (84.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники