ООО "СПЕЦТЕХНИКА" ИНН:1310000309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12947584 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8242095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9382549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9382549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9283536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9283536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9382549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25490
21103 Выручка за отчетный год12813571
21104 Выручка за предыдущий год35710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281-657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1281-657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6570
23404 Прочие доходы за предыдущий год5830
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1281-984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1281-984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1281)/Стоимость активов (938) = 136.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1281)/Выручка (1281) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1281)/Выручка (1281) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 13.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники