Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик" ИНН:1310027149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27792124 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345348356364
11504 Основные средства на конец предыдущего года348356364483
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3453483560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3483563640
12103 Запасы на конец отчетного года1179113113121439
12104 Запасы на конец предыдущего года1131131214391982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1717688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1768830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203294246220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294246220177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1399144216260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1442162616670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1744179019822031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1790198220312672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9393930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9393930
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1197119711970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1197119711970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2413085110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3085115090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1531159818011799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1598180117992479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213192181232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192181232193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2131921810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1921812320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1744179019822031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1790198220312672
21103 Выручка за отчетный год5124495249965042
21104 Выручка за предыдущий год4952499650425486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4938459642654239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4596426542394670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863567310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3567318030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1863567310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3567318030
23503 Прочие расходы за отчетный год135149156388
23504 Прочие расходы за предыдущий год149156388762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512075750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2075755500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51207575550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207575550369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512075750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2075755500
32003 Величина капитала на 319393930
32005 Величина капитала на 311197119711970
32007 Величина капитала на 313085115090
32008 Величина капитала на 311598180117990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6720300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6720300
33003 Величина капитала на 319393930
33005 Величина капитала на 311197119711970
33007 Величина капитала на 312573085110
33008 Величина капитала на 311547159818010
36003 Чистые активы на 311531159818010
36004 Чистые активы на 311598180117990
41103 Поступления – всего за отчетный год5124557849960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5124526945510
41203 Платежи – всего за отчетный год4889519947500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2418268221450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1790181318650
41293 Прочие платежи за отчетный год6817047400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2353092460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2353792460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1744) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4938+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (5124) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (5124) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.188

Индекс Альтмана Z = 12.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (6.57), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бытовик"