Производственный кооператив "Автомеханика" ИНН:1310042034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21660717 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579043763576
11504 Основные средства на конец предыдущего года437635762776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579043763576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года437635762776
12103 Запасы на конец отчетного года520380715
12104 Запасы на конец предыдущего года380715524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98184161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184161179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901443259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года443259768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151910071135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100711351471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730953834711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538347114247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года648043794473
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года437944733583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года648043794473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437944733583
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года758892133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года892133567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71112105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11210597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8291004238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1004238664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730953834711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538347114247
21103 Выручка за отчетный год348552593525216
21104 Выручка за предыдущий год259352521622364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321482406623376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240662337620791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270718691840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186918401573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270718691840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186918401573
23303 Проценты к уплате за отчетный год6312447
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1244753
23404 Прочие доходы за предыдущий год45620
23503 Прочие расходы за отчетный год3072826
23504 Прочие расходы за предыдущий год282621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233717621829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176218291499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351264274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264274225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198614981555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149815551274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198614981555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149815551274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Автомеханика"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Автомеханика"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Автомеханика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1986)/Стоимость активов (7309) = 27.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Автомеханика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32148+0+0) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Автомеханика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2707)/Выручка (34855) = 7.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Автомеханика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1986)/Выручка (34855) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Автомеханика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Автомеханика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Автомеханика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Автомеханика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Автомеханика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.817

Х5 = Выручка/Активы = 4.769

Индекс Альтмана Z = 9.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Автомеханика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.77%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный кооператив "Автомеханика"