ООО "Дружба" ИНН:1310086360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337206 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243468261564290315299083
11504 Основные средства на конец предыдущего года261564290315299083267648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2434682615642903150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2615642903152990830
12103 Запасы на конец отчетного года16246313627610550387055
12104 Запасы на конец предыдущего года1362761055608705569504
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1238198600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146047511013049629108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51101244862909722330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374336263046850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362630468501264
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24751430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года143110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3147281889891386180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1889891326651630140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558196450554428933462096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450554422980462097360746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4265372799901771050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2799901771751226650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426547280000177115122675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28000017718512267580516
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66512101025131809154710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101025131809154710167429
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2234016400217643993
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года164002176439935712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года888521174251535730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1174251535731587030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34799107183299892635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10718269759263549089
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года799842411652470
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4241165247880830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4279753129982450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53129922221807180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558196450554428933462096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450554422980462096360746
21103 Выручка за отчетный год273981210698157083116842
21104 Выручка за предыдущий год210698157083116842102595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19024515177311223089587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1517731122308958775429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8373658925448530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5892544853272550
22203 Управленческие расходы за отчетный год6416574142110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5741421100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7732053184406420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5318440642272550
23303 Проценты к уплате за отчетный год8278197612535722841
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19761253572284126849
23403 Прочие доходы за отчетный год1468531051028019261178
23404 Прочие доходы за предыдущий год105102801926117838803
23503 Прочие расходы за отчетный год59066307673606620674
23504 Прочие расходы за предыдущий год3076736066206744955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156829107758594110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10775859411449180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10282494349712759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4943497127590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1465471028155444042159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102815544404215934165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146547102815544400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10281554440421590
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3127999017717500
32008 Величина капитала на 3128000017718500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14654710281500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14654710281500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14654710281500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14654710281500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3142653727999000
33008 Величина капитала на 3142654728000000
36003 Чистые активы на 3143454532241100
36004 Чистые активы на 3132241124243200
41103 Поступления – всего за отчетный год36849328794100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33267325244100
41193 Прочие поступления за отчетный год358203550000
41203 Платежи – всего за отчетный год33059925742500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24631816164200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год346263154000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год82781976100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5051437700
41293 Прочие платежи за отчетный год363264010500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год378943051600
43203 Платежи – всего за отчетный год345133078400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год345133078400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34513-3078400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3381-26800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146547)/Стоимость активов (558196) = 26.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190245+0+6416) = 39.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77320)/Выручка (273981) = 28.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146547)/Выручка (273981) = 53.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.24

Индекс Альтмана Z = 9.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (28.22%), рентабельность компании (53.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники