Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК" ИНН:1310087050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71744052 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14443154121638118157
11504 Основные средства на конец предыдущего года15412163811815718820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1444315412163810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1541216381181570
12103 Запасы на конец отчетного года1709182310091520
12104 Запасы на конец предыдущего года1823100915201524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8592153670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2153674050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40847257551011211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72575510108066760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387135973605320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года359736053201035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052312892104910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1289210491130510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24966283042687231208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28304268723120828139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1138911389113890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1138911389113890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9040817763860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8177638652200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20439195761778516619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19576177851661915954
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000109140344000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45276728799610555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67287996105558185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4527872890870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87289087145890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24966283042687231208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28304268723120828139
21103 Выручка за отчетный год41581522683793634117
21104 Выручка за предыдущий год52268379363411753310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40502514773647933452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51477364793345251294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107979114570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79114576650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107979114570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79114576650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107979114570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79114576650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216158291133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158291133334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8636331166532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63311665321337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86363311660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63311665320
32003 Величина капитала на 31101000
32008 Величина капитала на 31101000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 31207091936100
36004 Чистые активы на 31185761808500
41103 Поступления – всего за отчетный год114511510300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год661254400
41193 Прочие поступления за отчетный год107901255900
41203 Платежи – всего за отчетный год114511510300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9110932300
41293 Прочие платежи за отчетный год2341000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (863)/Стоимость активов (24966) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40502+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1079)/Выручка (41581) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (863)/Выручка (41581) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.515

Индекс Альтмана Z = 6.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ичалковская ДСПМК"