Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь" ИНН:1310087074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03898208 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43959458974766420312
11504 Основные средства на конец предыдущего года45897476642031221075
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15361536153624885
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года153615362488524738
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45495474334920045197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47433492004519745813
12103 Запасы на конец отчетного года9418824178357011
12104 Запасы на конец предыдущего года8241783570116315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11729256742843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9256742843736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20351618353811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года516183538113938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079396821034413711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9682103441366510989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56288571155954458908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57115595445886256802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20434204342043420434
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20434204342043420434
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3954395439543954
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3954395439543954
13603 Резервный капитал на конец отчетного года493402312262
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года402312262100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7778767859384217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7678593842173371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32659324683063828867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32468306382886727859
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64006850850012150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года685085001215014850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7047412570
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года74125700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71047591875712150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года759187571215014850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300090040002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900400020001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80021058355515344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10583555152984318
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3754402386018648
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4023860186487712
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1769155019971899
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1550199718991063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16525170562014917891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17056201491784514093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56288571155954458908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57115595445886256802
21103 Выручка за отчетный год59102652945898654214
21104 Выручка за предыдущий год65294589865421447750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56353607485541251849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60748554125184944915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2749454635742365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4546357423652835
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34232111445
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3211144555
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2407422534602320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4225346023202780
23303 Проценты к уплате за отчетный год807478563311
23304 Проценты к уплате за предыдущий год478563311496
23403 Прочие доходы за отчетный год217125486441
23404 Прочие доходы за предыдущий год1254864414244
23503 Прочие расходы за отчетный год1429149811391084
23504 Прочие расходы за предыдущий год1498113910844912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388237422441366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2374224413661616
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16850216321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50216321369
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-52-60-24-47
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-60-24-47-46
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-384842570
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год48425700
24603 Прочее за отчетный год6711037
24604 Прочее за предыдущий год11037-1994
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191182917711008
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1829177110083241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191182917711008
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1829177110083241
32003 Величина капитала на 3120434204342043420434
32005 Величина капитала на 313954395439543954
32006 Величина капитала на 31402312262100
32007 Величина капитала на 317678593842173371
32008 Величина капитала на 3132468306382886727859
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191182917711008
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)191182917711008
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191182917711008
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)191182917711008
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)919050162
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-91-90-50-162
33003 Величина капитала на 3120434204342043420434
33005 Величина капитала на 313954395439543954
33006 Величина капитала на 31493402312262
33007 Величина капитала на 317778767859384217
33008 Величина капитала на 3132659324683063828867
36003 Чистые активы на 3136413364913923937515
36004 Чистые активы на 3136491392393751535571
41103 Поступления – всего за отчетный год61142599646078152711
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58946598946075051896
41193 Прочие поступления за отчетный год21967031815
41203 Платежи – всего за отчетный год62987560705547950071
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30117280402379923550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17608191471833115089
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год807478563311
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16819372482
41293 Прочие платежи за отчетный год1428783861241410639
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1845389453022640
42203 Платежи – всего за отчетный год11846456281067
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11846456281067
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-118-464-5628-1067
43103 Поступления – всего за отчетный год5000300050003000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000300050003000
43203 Платежи – всего за отчетный год3350775066504700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3350775066504700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1650-4750-1650-1700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-313-1320-1976-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (56288) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56353+342+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (59102) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (59102) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.382

Индекс Альтмана Z = 1.836

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.836<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Санаторий "Алатырь"