ООО "Агро-Мир" ИНН:1310087081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745399 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29815931232130129246493
11504 Основные средства на конец предыдущего года3123213012924649349544
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года48003284272114100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2981593603243297190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3603243297192579030
12103 Запасы на конец отчетного года78271597644941029957
12104 Запасы на конец предыдущего года59764494102995717720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6307502071310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5020713110290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22325240371866642247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24037186664121868584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46901881451765083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188145176508330921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111593907021203830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90702120383772870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409752451026450102335190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451026450102335190278717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129750109198705200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10919870520488250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1297601092087053048835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109208705304883542325
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года204744246248251251228000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года246248251251228000200000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8818111621341013540
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11162134101354010328
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2135622574102646610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2574102646612415400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15040150401504015179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15040150401517916391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51390243724957429636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2437249574296369673
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года449965029700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66430844081149110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84408114911448150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409752451026450102335190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451026450102335190278717
21103 Выручка за отчетный год1234771070934604423038
21104 Выручка за предыдущий год107093460442303826184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106639740863568521196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74086356852119617879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1683833007103590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330071035918420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1683833007103590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330071035918420
23203 Проценты к получению за отчетный год152100
23204 Проценты к получению за предыдущий год21000
23303 Проценты к уплате за отчетный год27540330542848924883
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33054284892488317058
23403 Прочие доходы за отчетный год33188413464152433379
23404 Прочие доходы за предыдущий год41346415243337920255
23503 Прочие расходы за отчетный год1818221916333493
23504 Прочие расходы за предыдущий год2219163334932103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2068339101217610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391012176168450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13142366146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4236680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2055238678216956699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386782169566999399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2055238678216950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год386782169566990
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 311091987052000
32008 Величина капитала на 311092087053000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205523867800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)205523867800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205523867800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205523867800
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3112975010919800
33008 Величина капитала на 3112976010920800
36003 Чистые активы на 3112976010920800
36004 Чистые активы на 311542047053000
41103 Поступления – всего за отчетный год18102223123200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12347710709300
41193 Прочие поступления за отчетный год5754512413900
41203 Платежи – всего за отчетный год12557523054600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6872515691300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год181551782800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год275403305400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33426300
41293 Прочие платежи за отчетный год108212248800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5544768600
42203 Платежи – всего за отчетный год111343897800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год111343897800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год111343897800
43203 Платежи – всего за отчетный год41504500300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41504500300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год41504500300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28094329500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20552)/Стоимость активов (409752) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106639+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16838)/Выручка (123477) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20552)/Выручка (123477) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 1.949

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.949<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (16.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники