Потребительское общество "Кемлянское" ИНН:1310087116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71749434 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43590
11504 Основные средства на конец предыдущего года35900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63792
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37920
12103 Запасы на конец отчетного года137016002228
12104 Запасы на конец предыдущего года160022280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29281107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2811070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139916323335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163233350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140516693427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166934270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112112112
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1121120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года313131
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7381-5406-3540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5406-35400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7238-5263-3397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5263-33970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года864369326824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года693268240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года864369326824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года693268240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140516693427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166934270
21103 Выручка за отчетный год73913504040
21104 Выручка за предыдущий год135040400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64110693055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106930550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98281985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2819850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год131415152033
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год151520330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1216-1234-1048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1234-10480
23303 Проценты к уплате за отчетный год440438442
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4384420
23403 Прочие доходы за отчетный год222553
23404 Прочие доходы за предыдущий год225530
23503 Прочие расходы за отчетный год307386388
23504 Прочие расходы за предыдущий год3863880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1961-1833-1825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1833-18250
24603 Прочее за отчетный год61257
24604 Прочее за предыдущий год12570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1967-1845-1882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1845-18820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1967-1845-1882
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1845-18820
32003 Величина капитала на 311121120
32005 Величина капитала на 3131310
32007 Величина капитала на 31-540635400
32008 Величина капитала на 31-526333970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196718450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)196718450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)196700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 311121120
33005 Величина капитала на 3131310
33007 Величина капитала на 31-738154060
33008 Величина капитала на 31-723852630
36003 Чистые активы на 31-723852630
36004 Чистые активы на 31-526333970
41103 Поступления – всего за отчетный год117712300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год117712300
41203 Платежи – всего за отчетный год118112260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5794230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5356020
41293 Прочие платежи за отчетный год672010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Кемлянское"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Кемлянское"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Кемлянское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1967)/Стоимость активов (1405) = -140 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Кемлянское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (641+1314+0) = -62.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Кемлянское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1216)/Выручка (739) = -164.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Кемлянское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1967)/Выручка (739) = -266.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Кемлянское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Кемлянское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Кемлянское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Кемлянское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Кемлянское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.837

Индекс Альтмана Z = -48.647

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Кемлянское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.15), рентабельность продукции (-164.55%), рентабельность компании (-266.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Кемлянское"