Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик" ИНН:1310186886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76383044 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373941933911
11504 Основные средства на конец предыдущего года419339110
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374842024705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420247050
12103 Запасы на конец отчетного года13561206765
12104 Запасы на конец предыдущего года12067650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года803901462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39014620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143716102251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161022510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518558126956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581269560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51713821403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138214030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52713921413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139214130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года113615613117
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года156131170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года113615613117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года156131170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352228592426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285924260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352228592426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285924260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518558126956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581269560
21103 Выручка за отчетный год156721376710114
21104 Выручка за предыдущий год13767101140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15529130809536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1308095360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143687578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6875780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-143687578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6875780
23303 Проценты к уплате за отчетный год214379359
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3793590
23404 Прочие доходы за предыдущий год28600
23503 Прочие расходы за отчетный год27934771
23504 Прочие расходы за предыдущий год347710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-636247148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2471480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151146122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1461220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78710126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78710126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101260
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31138214030
32008 Величина капитала на 31139214130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7851010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7851010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7851010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7851010
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801220
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)801220
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3151714030
33008 Величина капитала на 3152714130
36003 Чистые активы на 3152713920
36004 Чистые активы на 31139214130
41103 Поступления – всего за отчетный год12736107350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12736107350
41203 Платежи – всего за отчетный год1232491280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год924854140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194621950
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2143790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2654000
41293 Прочие платежи за отчетный год6517400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41216070
43103 Поступления – всего за отчетный год7606770
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7606770
43203 Платежи – всего за отчетный год118522940
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год118522940
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год42516170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-787)/Стоимость активов (5185) = -15.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15529+286+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (15672) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-787)/Выручка (15672) = -5.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Х5 = Выручка/Активы = 3.023

Индекс Альтмана Z = 2.265

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.265<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (-5.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Пищевик"