Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1310187390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394776 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1534123
12104 Запасы на конец предыдущего года341230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73312011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749155135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749155135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1551350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739145125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1451250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739145125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1451250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749155135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1551350
21103 Выручка за отчетный год405819754594
21104 Выручка за предыдущий год197545940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378518364545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183645450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27313949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27313949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27313949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2321183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2321183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (749) = 30.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3785+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (4058) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (4058) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 5.418

Индекс Альтмана Z = 6.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"