ООО "Жилищник" ИНН:1310187551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99976433 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47135312
11504 Основные средства на конец предыдущего года53125942
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47135312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53125942
12103 Запасы на конец отчетного года325632
12104 Запасы на конец предыдущего года6321518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33274414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44143674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года440919
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года919993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40925966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59666189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880511278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1127812131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68926921
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69217709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69026931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69317719
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4831676
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16761876
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4831676
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16761876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12722498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24982377
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года148173
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года173159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14202671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26712536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880511278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1127812131
21103 Выручка за отчетный год44005445
21104 Выручка за предыдущий год54457905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44926695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66957896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92-1250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12509
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12509
23403 Прочие доходы за отчетный год947823
23404 Прочие доходы за предыдущий год823521
23503 Прочие расходы за отчетный год884361
23504 Прочие расходы за предыдущий год29361235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29788295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29788295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29-788
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29788295
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 3169217709
32008 Величина капитала на 3169317719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)290
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29788
33218 Убыток (ИТОГО)29788
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3168926921
33008 Величина капитала на 3169026931
36003 Чистые активы на 3169026931
36004 Чистые активы на 3169317719
41103 Поступления – всего за отчетный год73467666
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57996749
41193 Прочие поступления за отчетный год1547917
41203 Платежи – всего за отчетный год61457469
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26595497
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15561472
41293 Прочие платежи за отчетный год1930500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1201197
43203 Платежи – всего за отчетный год12021200
43293 Прочие платежи за отчетный год12021200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1202-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (8805) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4492+0+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (4400) = -2.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (4400) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.627

Индекс Альтмана Z = 5.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-2.09%), рентабельность компании (-0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники