Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер" ИНН:1310187618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99976447 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35157611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3621720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1362172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362172127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13-280-2200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-280-220-1710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3-270-210-161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-270-210-161-119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42732162333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2732162333246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42732160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27321623330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1362172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362172127
21103 Выручка за отчетный год5983543879728077
21104 Выручка за предыдущий год5438797280775708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5973542679578077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5426795780775703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1012150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1012150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121500
23403 Прочие доходы за отчетный год265000
23503 Прочие расходы за отчетный год7366
23504 Прочие расходы за предыдущий год3665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-60
24603 Прочее за отчетный год169580
24604 Прочее за предыдущий год6958360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год267-60-49-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-49-42-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267-60-490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-49-420
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-280-22000
32008 Величина капитала на 31-270-21000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)266000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)266000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-13-28000
33008 Величина капитала на 31-3-27000
36004 Чистые активы на 31-270-21000
41103 Поступления – всего за отчетный год37000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37000
41203 Платежи – всего за отчетный год37100
41293 Прочие платежи за отчетный год3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (1) = 26700 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5973+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (5983) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (5983) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.75

Индекс Альтмана Z = 2650.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-3), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Лидер"