Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Земля и люди" ИНН:1310187760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99987313 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312364416
11504 Основные средства на конец предыдущего года3644160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312364416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3644160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1257110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324421526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4215260
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года324421526
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4215260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324421526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4215260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324421526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4215260
21103 Выручка за отчетный год207620061925
21104 Выручка за предыдущий год200619250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205719891880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198918800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17450
23403 Прочие доходы за отчетный год930820860
23404 Прочие доходы за предыдущий год8208600
23503 Прочие расходы за отчетный год890780641
23504 Прочие расходы за предыдущий год7806410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5957264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год572640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3932244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25200
41103 Поступления – всего за отчетный год207620060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114611860
41193 Прочие поступления за отчетный год9308200
41203 Платежи – всего за отчетный год205719890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152014190
41293 Прочие платежи за отчетный год5375700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19170
62203 Целевые взносы за отчетный год930820860
62003 Поступило средств - всего за отчетный год930820860
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год930820860
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год930820860
63003 Использовано средств - всего за отчетный год930820860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (324) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2057+0+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (2076) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (2076) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 6.407

Индекс Альтмана Z = 7.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники