Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское" ИНН:1310187801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988844 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7274615852481634
11504 Основные средства на конец предыдущего года6158524816342207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7274615852480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6158524816340
12103 Запасы на конец отчетного года7242483624683168
12104 Запасы на конец предыдущего года4836246831682470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82577819123157792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78191231577921936
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16522712143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227121431546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1566412882147950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1288214795111030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22938190402004312737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1904020043127378159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2189417133142930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171331429389220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2190417143143038932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171431430389322222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36986213541847
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года862135418472339
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36986213540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года862135421320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года665103537251425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035372514252503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665103543860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1035438616730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22938190402004312737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1904020043127378159
21103 Выручка за отчетный год25053211281826614253
21104 Выручка за предыдущий год2112818266142538424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2069316613126347284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166131263468496579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4360451556320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4515563274040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4360451556320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4515563269690
23303 Проценты к уплате за отчетный год91169248334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169248334383
23403 Прочие доходы за отчетный год673773488753
23404 Прочие доходы за предыдущий год773488753603
23503 Прочие расходы за отчетный год1265915637
23504 Прочие расходы за предыдущий год591563725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4816506058570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5060585767510
24603 Прочее за отчетный год5522360
24604 Прочее за предыдущий год2236410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4761503858216710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5038582167101962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4761503858210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5038582167100
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31171331429300
32008 Величина капитала на 31171431430300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4761503800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4761503800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4761503800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4761503800
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31218941713300
33008 Величина капитала на 31219041714300
36003 Чистые активы на 31219041714300
36004 Чистые активы на 31171431430300
41103 Поступления – всего за отчетный год199602223600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192872150300
41193 Прочие поступления за отчетный год67373300
41203 Платежи – всего за отчетный год153751735700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118461471700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1950133300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9116900
41293 Прочие платежи за отчетный год1488113800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4585487900
42203 Платежи – всего за отчетный год2934165500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2934165500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2934-165500
43203 Платежи – всего за отчетный год1713300900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год493100900
43293 Прочие платежи за отчетный год1220000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1713-300900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6221500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4761)/Стоимость активов (22938) = 20.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20693+0+0) = 21.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4360)/Выручка (25053) = 17.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4761)/Выручка (25053) = 19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.184

Индекс Альтмана Z = 28.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (12.66), коэффициент текущей ликвидности (23.55), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (17.4%), рентабельность компании (19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инсаровское"