Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:1310188227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86223407 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года146013102045
12104 Запасы на конец предыдущего года131020451650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147013202055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132020551660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157014202055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142020551660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155013702030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137020301650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157014202055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142020551660
21103 Выручка за отчетный год146001310017150
21104 Выручка за предыдущий год131001715013565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141501273013000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127301300010940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4503704150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37041502625
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4503704150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37041502625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4503701930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37019301550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4503701930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37019301550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (1570) = 28.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14150+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (14600) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (14600) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.5

Индекс Альтмана Z = 90.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (78.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"