Общество с ограниченной ответственностью "Дионис" ИНН:1310188298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86224252 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года135012101450
12104 Запасы на конец предыдущего года121014501590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136012201460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122014601600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146013201460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132014601600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142012901435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129014351580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146013201460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132014601600
21103 Выручка за отчетный год131001290014625
21104 Выручка за предыдущий год129001462514410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127001253011000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125301100011530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4003703625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37036252880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4003703625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37036252880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4003701425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37014251480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4003701425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37014251480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (1460) = 27.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12700+0+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (13100) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (13100) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.5

Индекс Альтмана Z = 45.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (36.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"