Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский" ИНН:1310188442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229752 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63386336704470953906
11504 Основные средства на конец предыдущего года33670447095390612018
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8163776244900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7762449000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71549414324919953906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41432491995390612018
12103 Запасы на конец отчетного года21946117242969936226
12104 Запасы на конец предыдущего года11724296993622619039
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200400683221
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400683221196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96644125044600248526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12504460024852670194
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35519588457530
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95884575300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13051945480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51945480113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года854989520653319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года895206533194376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131020351168496988802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35116849698880293918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20256976548134168142708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76548134168142708105936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12604126041260412604
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12604126041260412604
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5089-8552911424866
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85529114248664979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751540522171837470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4052217183747017583
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19893011371247
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3011371247218
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19893011371247
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3011371247218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6406406034406339069
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40603440633906950070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183063315926655865922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31592665586592238065
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года359604580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19306572195111079104991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7219511107910499188135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20256976548134168142708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76548134168142708105936
21103 Выручка за отчетный год323106198754268627368180
21104 Выручка за предыдущий год198754268627368180243888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266466187365217955299069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187365217955299069177653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56640113895067269111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11389506726911166235
22103 Коммерческие расходы за отчетный год388175121753638769
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год512175363876923673
22203 Управленческие расходы за отчетный год20177151881742223272
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15188174222327215037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2354-4311157147070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-431115714707027525
23203 Проценты к получению за отчетный год6805973130
23204 Проценты к получению за предыдущий год59731300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6580342145265476
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3421452654761723
23403 Прочие доходы за отчетный год6490418633774243728
23404 Прочие доходы за предыдущий год18633774243728934
23503 Прочие расходы за отчетный год51573333653804820401
23504 Прочие расходы за предыдущий год33365380482040120326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5077-21867-1880524921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21867-18805249216410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-446-32-2550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-32-25500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1881-1070841384
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1070841384111
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год420327144910
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3271449100
24603 Прочее за отчетный год15314000
24604 Прочее за предыдущий год140000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3463-17666-1515519887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17666-15155198874709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3463-17666-1515519887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17666-15155198874709
32003 Величина капитала на 3112604126041260412604
32007 Величина капитала на 31-85529114248664979
32008 Величина капитала на 314052217183747017583
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34620019887
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34620019887
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34620019887
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34620019887
33003 Величина капитала на 3112604126041260412604
33007 Величина капитала на 31-5089-8552911424866
33008 Величина капитала на 31751540522171837470
36003 Чистые активы на 31751540522171837470
36004 Чистые активы на 314052217183747017583
41103 Поступления – всего за отчетный год249731235742275315456112
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238566225360264328453463
41193 Прочие поступления за отчетный год1116510382109872649
41203 Платежи – всего за отчетный год259520255318298003449806
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год175794182336211953354702
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29978263493851336975
41293 Прочие платежи за отчетный год53748422204416558129
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9789-19576-226886306
42203 Платежи – всего за отчетный год10346282061503770
42293 Прочие  платежи за отчетный год10346282061503770
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-103462-82061-503770
43103 Поступления – всего за отчетный год113382101736745300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год113382101736745300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год113382101642745300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период131514656306
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3463)/Стоимость активов (202569) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266466+38817+20177) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2354)/Выручка (323106) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3463)/Выручка (323106) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Х5 = Выручка/Активы = 1.595

Индекс Альтмана Z = 1.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.516<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.73%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Кемлянский"