Открытое акционерное общество "Автоколонна №1659" ИНН:1310188587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03086723 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3200346451525345
11504 Основные средства на конец предыдущего года3464515253456460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3200346451525345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3464515253456460
12103 Запасы на конец отчетного года518535741604
12104 Запасы на конец предыдущего года535741604525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7186571103951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6571103951937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5910259433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10259433131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295129419031988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1295190319881593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4495475870547333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4758705473338053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5731573157315731
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5731573157315731
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2931-2661-1481-1490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2661-1481-1490-1509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2800307042504241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3070425042414222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1695168815731558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1688157315581994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1695168815731558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1688157315581994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4495475870547333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4758705473338053
21103 Выручка за отчетный год10448104001013310643
21104 Выручка за предыдущий год1040010133106439904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10199106151010110415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10615101011041510043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249-21532228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21532228-139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249-21532228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21532228-139
23403 Прочие доходы за отчетный год1181195269394
23404 Прочие доходы за предыдущий год1195269394235
23503 Прочие расходы за отчетный год5501518292603
23504 Прочие расходы за предыдущий год1518292600230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183-538919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-538922-134
24603 Прочее за отчетный год8711600
24604 Прочее за предыдущий год116000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-270-654919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-654922-134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-270-654919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-654922-134
32003 Величина капитала на 315731573157315731
32007 Величина капитала на 31-2661-1481-1490-1509
32008 Величина капитала на 313070425042414222
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270118000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)270118000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27065400
33218 Убыток (ИТОГО)27065400
33003 Величина капитала на 315731573157315731
33007 Величина капитала на 31-2931-2661-1481-1490
33008 Величина капитала на 312800307042504241
36003 Чистые активы на 312800307042524241
36004 Чистые активы на 313070425042414222
41103 Поступления – всего за отчетный год1021710232996310447
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1007810191992010373
41193 Прочие поступления за отчетный год139414374
41203 Платежи – всего за отчетный год10260104201033710375
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4843518649604927
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3779372437583463
41293 Прочие платежи за отчетный год1638151016191985
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43-188-37472
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4343-374302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-270)/Стоимость активов (4495) = -6.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10199+0+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (10448) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-270)/Выручка (10448) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.652

Индекс Альтмана Z = 0.68

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники