Муниципальное унитарное предприятие "Торговый рынок Ичалковского муниципального района Республики Мордовия" ИНН:1310188650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57561052 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44508377
12104 Запасы на конец предыдущего года50837777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3611125212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112521223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1761978472500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года978472500476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21661140607589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1140607589576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21661140607589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1140607589576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года961000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года392178160114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17816011468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1453278260214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278260214168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года852351543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235154313
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года628627332332
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года628332332395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713862347375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года863347375408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21661140607589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1142607589576
21103 Выручка за отчетный год4913272019621983
21104 Выручка за предыдущий год2720196219832175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4913272019621983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2720196219832175
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3326247616581667
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2476165816671802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1587244304316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244304316373
23503 Прочие расходы за отчетный год150226258270
23504 Прочие расходы за предыдущий год226258270305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1437184646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18464668
24603 Прочее за отчетный год211000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1226184646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18464668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1226184646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18464668
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 3117816011468
32008 Величина капитала на 31278260214168
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1226184646
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1226184646
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1226184646
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1226184646
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33278 Дивиденды (ИТОГО)51000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)961000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-961000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 31961000
33007 Величина капитала на 31392178160114
33008 Величина капитала на 311453278260214
36003 Чистые активы на 311453278260214
36004 Чистые активы на 31278260214168
41103 Поступления – всего за отчетный год4930298119621983
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4930298119621983
41203 Платежи – всего за отчетный год4147247519901959
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1972934406629
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1147773674595
41293 Прочие платежи за отчетный год1028768910735
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год783506-2824
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период783506-2824

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1226)/Стоимость активов (2166) = 56.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3326+0) = 47.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1587)/Выручка (4913) = 32.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1226)/Выручка (4913) = 24.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.663

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.038

Индекс Альтмана Z = 14.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (32.3%), рентабельность компании (24.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники