Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод" ИНН:1311000012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05014352 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года19819800
11503 Основные средства на конец отчетного года153072170810175013137017
11504 Основные средства на конец предыдущего года17081017501313701793438
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года288392101621370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153072171296175250158033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171296175250158033114808
12103 Запасы на конец отчетного года466877312923278960222434
12104 Запасы на конец предыдущего года312923278960222434149673
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5061453667639
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1453667639700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13765437504031075461974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37504031075461974177160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11911541542587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15415425871317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4999951921046941
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9519210469465094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611227700476593027292575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700476593027292580333944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года764299871772768277450608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871772768277450613448752
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14392143921439214392
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14392143921439214392
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12028127011283213259
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12701128321325913988
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2159215913641364
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года215913641364915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года183118159168159635123007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159168159635123007113738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211697188420188223152022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188420188223152022143033
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3041686938355894350
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9542748383794051
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года748383794051835
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9542105247707287609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10524770728760995185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года537302666976498296201415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666976498296201415199014
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5738585246839560
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года58524683956011020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543060672828502982210977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672828502982210982210534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года764299871772768277450608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871772768277450613448752
21103 Выручка за отчетный год1075159943702933570846900
21104 Выручка за предыдущий год943702933570846900893986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887454799991763842720628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799991763842720628773268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187705143711169728126272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143711169728126272120718
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5432633259616565
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6332596165656000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1342291270839976485540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127083997648554080049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48044102966400334167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10296640033416734669
23303 Проценты к уплате за отчетный год10478756695611
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4787566956114779
23403 Прочие доходы за отчетный год38690210682926733880
23404 Прочие доходы за предыдущий год21068292673388037312
23503 Прочие расходы за отчетный год53614254654030648258
23504 Прочие расходы за предыдущий год25465403064825843197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3311011124730614200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1112473061420024018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7663180767481965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1807674819656187
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год310069016142341
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год69016142341781
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2059-89543283216
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-89543283216-603
24603 Прочее за отчетный год11132930
24604 Прочее за предыдущий год32930141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23277197362018989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19736201898918293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23277197357749718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19736201826018813
32003 Величина капитала на 3114392143921439214392
32005 Величина капитала на 3112701128321325913988
32006 Величина капитала на 31215913641364915
32007 Величина капитала на 31159168159635123007113738
32008 Величина капитала на 31188420188223152022143033
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23277197366289718
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23277197366289718
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23277197362018989
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23277197362018989
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-673-131-427-729
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67313100
33003 Величина капитала на 3114392143921439214392
33005 Величина капитала на 3112028127011283213259
33006 Величина капитала на 312159215913641364
33007 Величина капитала на 31183118159168159635123007
33008 Величина капитала на 31211697188420188223152022
36003 Чистые активы на 31211697188420188223152024
36004 Чистые активы на 31188420188223152022143033
41103 Поступления – всего за отчетный год1017831759958754510954162
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год986161715675722652920859
41193 Прочие поступления за отчетный год31670442833185833303
41203 Платежи – всего за отчетный год1010700660125696389898651
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год816026460403509132696493
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год114261108126107587108034
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10478756695611
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6057700429807955
41293 Прочие платежи за отчетный год74346798057102180558
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7131998335812155511
42103 Поступления – всего за отчетный год16754285711014
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год16754285711014
42203 Платежи – всего за отчетный год6115336105326065095
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6115336105326065095
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4440-33182-52689-64081
43203 Платежи – всего за отчетный год3041656521424315820
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3041656521424315820
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3041-65652-54777840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-350999-45-730
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23277)/Стоимость активов (764299) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (887454+5432+134229) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48044)/Выручка (1075159) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23277)/Выручка (1075159) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Х5 = Выручка/Активы = 1.407

Индекс Альтмана Z = 1.794

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.794<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кадошкинский электротехнический завод"