Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия ИНН:1311088190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25992623 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203252068121280
11504 Основные средства на конец предыдущего года206812128021738
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203252068121280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206812128021738
12103 Запасы на конец отчетного года387451531
12104 Запасы на конец предыдущего года451531640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года316637112245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371122452513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356041682810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416828103203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238852484924090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248492409024941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года657657657
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года657657657
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года278482784827848
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года278482784827848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12542-12717-10131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12717-10131-10910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159631578818374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157861837417595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620066374167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663741675797
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года172224241549
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года242415491549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792290615716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года906157167346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238852484924090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248492409024941
21103 Выручка за отчетный год210832040422096
21104 Выручка за предыдущий год204042209620694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206232254420633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225442063321301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460-21401463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21401463-607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год460-21401463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21401463-607
23503 Прочие расходы за отчетный год5511274
23504 Прочие расходы за предыдущий год1127479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405-22521389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22521389-686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230193211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193211195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-24451175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24451178-881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175-24451175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24451178-881
32003 Величина капитала на 31657657657
32005 Величина капитала на 31278482784827848
32007 Величина капитала на 31-12717-10131-10910
32008 Величина капитала на 31157881837417595
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1750779
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1750779
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1750779
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1750779
33003 Величина капитала на 31657657657
33005 Величина капитала на 31278482784827848
33007 Величина капитала на 31-12542-12717-10131
33008 Величина капитала на 31159631578818374
36003 Чистые активы на 31175111733718374
36004 Чистые активы на 31173371992317595
41103 Поступления – всего за отчетный год213341856919584
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год206841716319192
41193 Прочие поступления за отчетный год6501406392
41203 Платежи – всего за отчетный год213331859719600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135231098012314
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год410144383813
41293 Прочие платежи за отчетный год370931793473
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-28-16
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-28-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (23885) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20623+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (21083) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (21083) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.015

Индекс Альтмана Z = 1.525

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.525<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Кадошкиноэлектротеплосеть" Кадошкинского муниципального района Республики Мордовия