Общество с ограниченной ответственностью "Созидание" ИНН:1311088320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76381648 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года550845
12104 Запасы на конец предыдущего года845701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845701
21103 Выручка за отчетный год1780018500
21104 Выручка за предыдущий год1850011800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1777018220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1822011570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280230
23503 Прочие расходы за отчетный год65160
23504 Прочие расходы за предыдущий год160140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (550) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17770+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (17800) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (17800) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = 4.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Созидание"