Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн" ИНН:1311088345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76381861 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10287237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1028720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85401067680514826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10676805147474999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2621964352844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196435284446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88021264084030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12640840356700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88021265084315742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12650843157425236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4311365429650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3654296519750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4321366429751985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3664297519851759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110112308420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123084200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3107750543593725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7505435937253428
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27325125532
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2512553249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4481898654560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8986545637570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88021265084315742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12650843157425236
21103 Выручка за отчетный год114614978949159433415
21104 Выручка за предыдущий год97894915943341559757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105525886568230733014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88656823072867958953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9089923892870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9238928747360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8088844882520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8448825243350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100179010350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79010354010
23404 Прочие доходы за предыдущий год1784080224
23503 Прочие расходы за отчетный год705815780
23504 Прочие расходы за предыдущий год5815780235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93191012860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91012863210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18618225764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18225764158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7457281029257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7281029257635
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-84-40-340
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-40-34-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6616889950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6889952310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (8802) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105525+8088+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (114614) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (114614) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.964

Индекс Альтмана Z = 6.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КрасАн"