ООО "Надежда" ИНН:1311088377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76385037 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23922717
12104 Запасы на конец предыдущего года27172603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24092759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27592675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24092759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27592675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19412291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22912207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19412291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22912207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24092759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27592675
21103 Выручка за отчетный год3030022500
21104 Выручка за предыдущий год2250015780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2930022030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2203015446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470334
23503 Прочие расходы за отчетный год700270
23504 Прочие расходы за предыдущий год270208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (2409) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29300+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (30300) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (30300) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 2.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники