Открытое акционерное общество "Мир цветов" ИНН:1311088391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387243 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4242480
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4248550
11503 Основные средства на конец отчетного года436240464628504071539760
11504 Основные средства на конец предыдущего года464628504071539760589815
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000030000500055
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300005000032
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19510000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4857924946705091190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4946705091195398150
12103 Запасы на конец отчетного года7179727993988508
12104 Запасы на конец предыдущего года72799398850813652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29542673476587062918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67347658706290074266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322338202835450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382028354503282
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3999478447781090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7844778109718760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525786573117587228611691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573117587228611691681046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2109982109982109980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2109982109982109980
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102492-121943-1573610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121943-157361-1815330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108611891605374229565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89160537422956510073
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150000207500317750351400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20750031775035140090900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500002075003177500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2075003177503514000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года215778229789181654211274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229789181654211274573652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50715459363320918638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4593633209186386145
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6827328730
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7328738140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2671752764572157360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2764572157362307260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525786573117587228611691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573117587228611691681046
21103 Выручка за отчетный год432773337381339032341430
21104 Выручка за предыдущий год337381339032341430284635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268634214471220805248463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214471220805212977206707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1641391229101182270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1229101182271284530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1593019103199690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1910319969186230
22203 Управленческие расходы за отчетный год1736314455152830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1445515283168630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13084689352829750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8935282975929670
23203 Проценты к получению за отчетный год2850126510
23204 Проценты к получению за предыдущий год1265180
23303 Проценты к уплате за отчетный год53802483625195259712
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48362519525971261600
23403 Прочие доходы за отчетный год30921354171925204
23404 Прочие доходы за предыдущий год135417192519624643
23503 Прочие расходы за отчетный год635358191856638967
23504 Прочие расходы за предыдущий год819185663896740522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1945135418241770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3541824177194920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19451354182417719492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год354182417719492449
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1945135418241770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3541824177194920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19451)/Стоимость активов (525786) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268634+15930+17363) = 43.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130846)/Выручка (432773) = 30.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19451)/Выручка (432773) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 0.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мир цветов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (30.23%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мир цветов"