Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн" ИНН:1311088761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99986584 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1608812738136808014939
11504 Основные средства на конец предыдущего года127381368080158207948
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1608812738136800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127381368080150
12103 Запасы на конец отчетного года15463140601459317067460
12104 Запасы на конец предыдущего года14272145931698320925773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160045352262555605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453522623411573534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72146712081197965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46712081198199197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1778419275182510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1927418251187370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33872320133193126835969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32013319312675230906451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23069239992694022056469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23999269402196022606340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000400000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000400000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3666275136023263102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2751360232752657045
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1137001516397
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1263001643066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4803401449920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4014499247920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33872320133193126835969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32013319312675230906451
21103 Выручка за отчетный год10144212112089038126648502
21104 Выручка за предыдущий год12112089038126649134609389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10232912024877636114250905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12380977636111370122105831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-887872114020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-268911402152790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-887-268982270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26898227123260
23403 Прочие доходы за отчетный год588623701708212624
23404 Прочие доходы за предыдущий год23701708213142110
23503 Прочие расходы за отчетный год5929262319703190264
23504 Прочие расходы за предыдущий год262319703202994263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-930-294279650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2942796593370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-930-294267807436476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2942678073419322766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-930)/Стоимость активов (33872) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102329+0+0) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-887)/Выручка (101442) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-930)/Выручка (101442) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.135

Х5 = Выручка/Активы = 2.995

Индекс Альтмана Z = 4.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изолайн"