Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие" ИНН:1311088779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32364946 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1310139014513463
11504 Основные средства на конец предыдущего года1390145134634117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1310139014513463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1390145134634117
12103 Запасы на конец отчетного года106145154322
12104 Запасы на конец предыдущего года145154322361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195252518354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2525183541504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12246401991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2464019911219
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6565474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31364911291721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649112917213158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1623203925805184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2039258051847275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4136413641364136
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4136413641364136
13603 Резервный капитал на конец отчетного года53535353
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года53535352
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2824-2421-1756-1149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2421-1756-1149626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1365176824333040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1768243330404814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254271147210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271147210190
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258271147210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271147210190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1623203925805184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2039258051847275
21103 Выручка за отчетный год5207514460606780
21104 Выручка за предыдущий год5144606067807717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5376570369078355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5703690763557474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-169-559-847-1575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-559-847425243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-169-559-847-1575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-559-847425243
23403 Прочие доходы за отчетный год4885186520
23404 Прочие доходы за предыдущий год851865208
23503 Прочие расходы за отчетный год2821911625212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1911625212229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-403-665-607-1764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-665-60723322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-403-665-607-1774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-665-60724020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-403-665-607-1774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-665-60724020
32003 Величина капитала на 314136413641364136
32006 Величина капитала на 3153535352
32007 Величина капитала на 31-2421-1756-1149626
32008 Величина капитала на 311768243330404814
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4036656071774
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4036656071774
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4036656071774
33218 Убыток (ИТОГО)4036656071774
33003 Величина капитала на 314136413641364136
33006 Величина капитала на 3153535353
33007 Величина капитала на 31-2824-2421-1756-1149
33008 Величина капитала на 311365176824333040
36003 Чистые активы на 311369176824333040
36004 Чистые активы на 311760243330404814
41103 Поступления – всего за отчетный год4946507060207241
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3461367044755783
41193 Прочие поступления за отчетный год1485140015451458
41203 Платежи – всего за отчетный год5180522563027133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2454261231253537
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1939184921752348
41293 Прочие платежи за отчетный год78776410021241
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-234-155-282108
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-234-155-590-228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-403)/Стоимость активов (1623) = -24.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5376+0+0) = -3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-169)/Выручка (5207) = -3.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-403)/Выручка (5207) = -7.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.291

Индекс Альтмана Z = 3.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-3.25%), рентабельность компании (-7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кадошкинское автотранспортное предприятие"