Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл" ИНН:1311088803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993756 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11011726225173968
12104 Запасы на конец предыдущего года7262251739685731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5841303226017906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1827201790619051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3574418181932816777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181819328167775674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10516843715441050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4371544105386510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105168437154410538651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43715441053865130456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4340429961246940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2996124694207400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43414299712470420750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29971247042075010755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61754137441940117901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13744194011790119701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6175413744194010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374419401179010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105168437154410538651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43715441053865130456
21103 Выручка за отчетный год27109065563125543174387
21104 Выручка за предыдущий год6556312554317438786590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24821055916117692162088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5591611769215788282626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22880964778510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96477851165050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4043310738750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3107387542060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18837654039760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65403976122990
23204 Проценты к получению за предыдущий год961442600
23403 Прочие доходы за отчетный год8811879260
23404 Прочие доходы за предыдущий год1879070
23503 Прочие расходы за отчетный год2914535665
23504 Прочие расходы за предыдущий год53566557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16804658449430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65844943124940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336113179892499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13179892499796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13443526739549995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5267395499953181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13443526739540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5267395499950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13443)/Стоимость активов (105168) = 12.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18837)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248210+4043+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18837)/Выручка (271090) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13443)/Выручка (271090) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 4.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Стайл"