АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:1311088810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993331 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137200172
12104 Запасы на конец предыдущего года200172170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2630136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30136229
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9011427
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1142748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273364392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364392464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273364392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364392505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82132200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132200283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85135203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135203286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года541643
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года172172172
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года172172172
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года231
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188229189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229189219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273364392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364392505
21103 Выручка за отчетный год290526132497
21104 Выручка за предыдущий год261324970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295126802191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268021910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46-67306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-673060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46-67306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-673060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46-67306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-673060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46-67306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-673060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46-67306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-673060
32003 Величина капитала на 31333
32007 Величина капитала на 31132200283
32008 Величина капитала на 31135203286
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506883
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)506883
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50680
33218 Убыток (ИТОГО)50680
33003 Величина капитала на 31333
33007 Величина капитала на 3182132200
33008 Величина капитала на 3185135203
36003 Чистые активы на 3185307286
36004 Чистые активы на 31135375203
41103 Поступления – всего за отчетный год282125382430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111311881142
41193 Прочие поступления за отчетный год170813501288
41203 Платежи – всего за отчетный год282526442523
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год419415181
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153215341766
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год947054
41293 Прочие платежи за отчетный год780625522
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4-106-93
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-106-93
62503 Прочие за отчетный год170813501288
62003 Поступило средств - всего за отчетный год170813501288
63503 Прочие за отчетный год170813501288
63003 Использовано средств - всего за отчетный год170813501288

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (273) = -16.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2951+0+0) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (2905) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (2905) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.452

Х5 = Выручка/Активы = 10.641

Индекс Альтмана Z = 10.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (-1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"