Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС" ИНН:1311088923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86223318 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506815962360
11504 Основные средства на конец предыдущего года159623603124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506815962360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159623603124
12104 Запасы на конец предыдущего года454836053822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года454836053822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506861445965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614459656946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2506-2543-2458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2543-2458-1547
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года648869256925
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года692569257246
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года648869256925
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года692569257246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78614621498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146214981247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108617621498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176214981247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506861445965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614459656946
21103 Выручка за отчетный год587645675491
21104 Выручка за предыдущий год456754912482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596547866402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478664022771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89-219-911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-219-911-289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89-219-911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219-911-289
23403 Прочие доходы за отчетный год447442106
23404 Прочие доходы за предыдущий год4421060
23503 Прочие расходы за отчетный год3213080
23504 Прочие расходы за предыдущий год30800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37-85-805
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-85-805-289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-85-911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85-911-289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (5068) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5965+0+0) = -1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (5876) = -1.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (5876) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.331

Индекс Альтмана Z = -1.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-1.51%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЯКС"