Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс" ИНН:1311089035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63975553 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года896870360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246618952830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1895283010657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1919623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1962330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2485200441723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20044172411047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2485200441723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20044172411047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16132055876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2055739558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87217989847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179899859736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87217989847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1798998510489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2485200441723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20044172411047
21103 Выручка за отчетный год12404105806323
21104 Выручка за предыдущий год10580632313199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1146898485224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9848586510755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9367321099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7324582444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год936732456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год732458720
23503 Прочие расходы за отчетный год1238038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-302732435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год732437676
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442622295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год622157463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (2485) = -17.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11468+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (12404) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (12404) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.85

Индекс Альтмана Z = 4.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (-3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АнКрас Плюс"