ООО "ИссаСН" ИНН:1311089099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91670002 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92939313118665759
11504 Основные средства на конец предыдущего года93131186600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92939313118660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93131186657590
12103 Запасы на конец отчетного года6687609561056377
12104 Запасы на конец предыдущего года6095610563771464
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1295180911880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1216210886101581430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1088610158186153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10492
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1414560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1884918291180860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182911808678560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28142276042995213615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2760429952136151619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3472692110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2692113440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357279221354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279221354178
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4750475000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1913719667242856795
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года196672428567950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1913724417290350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года244172903567950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4750004095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389829086962371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29086962371257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года864829086960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290869664660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28142276042995213615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2760429952136151619
21103 Выручка за отчетный год4282325121341899
21104 Выручка за предыдущий год325121341899555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4906427428511995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427128511995494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-624-1023-7170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1023-717-960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-624-1023-7170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1023-717-960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1402324180
23403 Прочие доходы за отчетный год80612831199982
23404 Прочие доходы за предыдущий год12831496982122
23503 Прочие расходы за отчетный год10462156292
23504 Прочие расходы за предыдущий год6272829215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7858-1330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-1331760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7858-133176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-133176168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7858-1330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58-1331760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (28142) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4906+0+0) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-624)/Выручка (4282) = -14.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (4282) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 3.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-14.57%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники