ООО "Ковылкинское общественное питание" ИНН:1312016216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01705056 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10259301053
11504 Основные средства на конец предыдущего года93010531072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10259301053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93010531072
12103 Запасы на конец отчетного года246419811580
12104 Запасы на конец предыдущего года198115802282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190131180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131180171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540241286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241286106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года498956
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года89560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324324422102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244221022559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426833723155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337231553631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года884884884
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года884884884
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5620106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20106865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9509141000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91410001759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330924492146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244921461863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331824582155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245821551872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426833723155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337231553631
21103 Выручка за отчетный год303123002727278
21104 Выручка за предыдущий год300272727825315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206972089619123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208961912317366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год961591318155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год913181557949
22103 Коммерческие расходы за отчетный год905484557876
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год845578766677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год561676279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6762791272
23403 Прочие доходы за отчетный год826265
23404 Прочие доходы за предыдущий год26265159
23503 Прочие расходы за отчетный год87105199
23504 Прочие расходы за предыдущий год104199256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482598345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5983451172
24603 Прочее за отчетный год427391336
24604 Прочее за предыдущий год391336352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2079823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год552079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2079823
32003 Величина капитала на 31101010
32005 Величина капитала на 31884884884
32007 Величина капитала на 3120106865
32008 Величина капитала на 3191410001759
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)362070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)362070
33003 Величина капитала на 31101010
33005 Величина капитала на 31884884884
33007 Величина капитала на 315620106
33008 Величина капитала на 319509141000
36003 Чистые активы на 319509141000
36004 Чистые активы на 3190710001759
41103 Поступления – всего за отчетный год307753078227444
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год307753078227444
41203 Платежи – всего за отчетный год304763082727264
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год232742350220251
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год449446674538
41293 Прочие платежи за отчетный год270826582475
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год299-45180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период299-45180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (4268) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20697+9054+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (30312) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (30312) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники