Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие" ИНН:1313000018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672343 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87435227551909416339
11504 Основные средства на конец предыдущего года22755190941633913212
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1322618912111360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года189121113620370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10066141667302300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4166730230183760
12103 Запасы на конец отчетного года337411666453224
12104 Запасы на конец предыдущего года16664532241407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92809272139841473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92721398414732910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432314684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31468417
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года990000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4444311252145050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112521450517010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145104529194473520077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52919447352007719583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237881673760210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1673760211030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23798167476031113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16747603111330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10577317500175000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года175001750000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10577317500175000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года175001750000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7195120851808913824
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1208518089138246981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8338658731156140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65873115614012572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1553318672212040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1867221204199640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145104529194473520077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52919447352007719583
21103 Выручка за отчетный год47630557263638233815
21104 Выручка за предыдущий год5572636382338158408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33412396772516932826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3967725169288048004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1421816049112130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160491121350110
22203 Управленческие расходы за отчетный год4442360838490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3608384940220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97761244173640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1244173649890
23203 Проценты к получению за отчетный год1748000
23303 Проценты к уплате за отчетный год360926257040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год262570400
23403 Прочие доходы за отчетный год1137182365173
23404 Прочие доходы за предыдущий год1823651730
23503 Прочие расходы за отчетный год15792905101055
23504 Прочие расходы за предыдущий год2905101055373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74731134962150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1134962151070
24603 Прочее за отчетный год4226332970
24604 Прочее за предыдущий год63329700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год705110716591895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1071659189520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70511071659180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107165918950
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3116737602100
32008 Величина капитала на 3116747603100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70531071600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70531071600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70531071600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70531071600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31237901673700
33008 Величина капитала на 31238001674700
36003 Чистые активы на 31238001674700
36004 Чистые активы на 3116747603100
41103 Поступления – всего за отчетный год494477236900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год410407042800
41193 Прочие поступления за отчетный год8407194100
41203 Платежи – всего за отчетный год425146311000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192513410200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год117111129300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2994262500
41293 Прочие платежи за отчетный год22511509000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6933925900
42203 Платежи – всего за отчетный год90873300900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год90873300900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-90873-300900
43103 Поступления – всего за отчетный год92621300900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год90873300900
43193 Прочие поступления за отчетный год1748000
43203 Платежи – всего за отчетный год8655901300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7691901300
43293 Прочие платежи за отчетный год964000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год83966-600400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2624600
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год92000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7051)/Стоимость активов (145104) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33412+0+4442) = 25.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9776)/Выручка (47630) = 20.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7051)/Выручка (47630) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 2.348

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.348<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (20.52%), рентабельность компании (14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Воеводское хлебоприёмное предприятие"