ООО "Норовская индейка" ИНН:1313000191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12921900 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года895489583382507
11504 Основные средства на конец предыдущего года95833825070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года895489583382507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95833825070
12103 Запасы на конец отчетного года35595142783738
12104 Запасы на конец предыдущего года1427837380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32628133403785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1334037850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68773276867531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2768675310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15832112351990038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123519900380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года652034755947456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47559474560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652134756947466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47569474660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400004000020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400004000020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3318847763777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года477637770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199203117418795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31174187950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531083595022572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35950225720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15832112351990038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123519900380
21103 Выручка за отчетный год106880336143839
21104 Выручка за предыдущий год3361438390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85296326202574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3262025740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215849941265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99412650
22203 Управленческие расходы за отчетный год217000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194149941265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99412650
23303 Проценты к уплате за отчетный год3543975139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9751390
23403 Прочие доходы за отчетный год2254144346403
23404 Прочие доходы за предыдущий год1443464030
23503 Прочие расходы за отчетный год48140573
23504 Прочие расходы за предыдущий год405730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17644105747456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1057474560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17644105747456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1057474560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17644105747456
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057474560
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3147559474560
32008 Величина капитала на 3147569474660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1764410347456
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1764410347466
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1764410347456
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1764410347456
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31652034755947456
33008 Величина капитала на 31652134756947466
36003 Чистые активы на 31652134755947466
36004 Чистые активы на 3147559474660
41103 Поступления – всего за отчетный год709354666848297
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год691254622548297
41193 Прочие поступления за отчетный год18104430
41203 Платежи – всего за отчетный год100235403291218
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8893834147905
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35552277313
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35439750
41293 Прочие платежи за отчетный год419929300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29300633947079
42203 Платежи – всего за отчетный год442845170848
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год442845170848
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-44-28451-70848
43103 Поступления – всего за отчетный год298262217224250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год298262217224250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год298262217223777
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период482608

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17644)/Стоимость активов (158321) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85296+0+2170) = 22.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19414)/Выручка (106880) = 18.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17644)/Выручка (106880) = 16.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 3.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (18.16%), рентабельность компании (16.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники