Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро" ИНН:1313000233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932341 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28577251744320
12104 Запасы на конец предыдущего года2517456710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68553895866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38958660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19057116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35622296406553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2964065530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35622296406553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2964065530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26552-18008-3862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18008-38620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26562-17998-3852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17998-38520
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года135600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90604628210405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46282104050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90604628210405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46282104050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35622296406553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2964065530
21103 Выручка за отчетный год31904296795528
21104 Выручка за предыдущий год2967955280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48334435949252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4359492520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16430-13915-3724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13915-37240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16430-13915-3724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13915-37240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17200
23403 Прочие доходы за отчетный год669772887159
23404 Прочие доходы за предыдущий год28871590
23503 Прочие расходы за отчетный год59872946297
23504 Прочие расходы за предыдущий год29462970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44560-14146-3862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14146-38620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44560-14146-3862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14146-38620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44560-14146-3862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14146-38620
32007 Величина капитала на 3118008-38620
32008 Величина капитала на 3117998-38520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4456000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44560010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4456000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4456000
33007 Величина капитала на 3126552-18008-3862
33008 Величина капитала на 3126562-17998-3852
36003 Чистые активы на 3126562-17998-3852
36004 Чистые активы на 3117998-38520
41103 Поступления – всего за отчетный год26240101336749
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2400791725528
41193 Прочие поступления за отчетный год22339610
41203 Платежи – всего за отчетный год2662195786733
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год157760863
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год966386272332
41293 Прочие платежи за отчетный год11829513538
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38155516
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38155516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44560)/Стоимость активов (35622) = 125.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48334+0+0) = -33.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16430)/Выручка (31904) = -51.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44560)/Выручка (31904) = 139.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.932

Индекс Альтмана Z = 20.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-51.5%), рентабельность компании (139.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДСК-Агро"