Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб" ИНН:1313901950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76382205 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111154
11504 Основные средства на конец предыдущего года11540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11540
12103 Запасы на конец отчетного года19110541
12104 Запасы на конец предыдущего года105410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143201106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2011060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335334161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3341610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346345215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3452150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1171116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12712116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219224199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2241990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219224199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2241990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346345215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3452150
21103 Выручка за отчетный год414035214134
21104 Выручка за предыдущий год352141340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398133753956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337539560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159146178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1461780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15914653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15914653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146530
24603 Прочее за отчетный год423547
24604 Прочее за предыдущий год35470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1171116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1171116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11160
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3111760
32008 Величина капитала на 311271610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1171116
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1171116
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1171116
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1171116
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 312341176
33008 Величина капитала на 3124412716

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (346) = 33.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3981+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (4140) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (4140) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Х5 = Выручка/Активы = 11.965

Индекс Альтмана Z = 14.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"