Сельскохозяйственный перерабатывающий потребительский кооператив "Молоко" ИНН:1313902440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99983060 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324213450737337
11504 Основные средства на конец предыдущего года345073733740221
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324313451737347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345173734740231
12103 Запасы на конец отчетного года155155155
12104 Запасы на конец предыдущего года155155163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176616751311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167513111389
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100100100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100100100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года390390390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года390390390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241123201956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232019562279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348413683739302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368373930242510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года272727
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19965-17970-16290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17970-16290-16391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19938-17943-16263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17943-16263-16364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года285752857528575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года285752857528575
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года285752857528575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года285752857528575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127801278012780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года127801278012817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134241342414210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134241420917481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262042620426990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262042698930298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348413683739302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368373930242510
21103 Выручка за отчетный год120360521
21104 Выручка за предыдущий год36052116699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120360483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360483-9885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120360483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360483-9885
23303 Проценты к уплате за отчетный год100317317
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3173172840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2043101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43101-10872
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2043101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43101-10872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2043101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43101-10872

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (34841) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (120) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (120) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.364

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники