ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008" ИНН:1313902665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86212556 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12851461
11504 Основные средства на конец предыдущего года14611393
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13021461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14611393
12103 Запасы на конец отчетного года7740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24771472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14721403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-619-847
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-844-429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-609-837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-844-419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22352309
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23091822
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22542309
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23091822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24771472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14721403
21103 Выручка за отчетный год7040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-252-429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252-429
23503 Прочие расходы за отчетный год42212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-464-429
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-190
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16-464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-464-429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16-464
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-464-429
36003 Чистые активы на 31-6090
36004 Чистые активы на 31-8440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (2477) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (681+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (704) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (704) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.197

Х5 = Выручка/Активы = 0.284

Индекс Альтмана Z = 0.488

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР 2008"