Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Булгаково" ИНН:1313902792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86224424 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2794129827
11504 Основные средства на конец предыдущего года2982731713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2794129827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2982731713
12103 Запасы на конец отчетного года77685669
12104 Запасы на конец предыдущего года56693700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20231577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15771453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1452014933
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1493315135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2432622193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2219320288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5226852020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5202052001
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81-81
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81-81
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-61
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-61
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3936639400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3940039389
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3936639400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3940039389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211211
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года211211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1275212470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1247012462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1296312681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1268112673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5226852020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5202052001
21103 Выручка за отчетный год7611044
21104 Выручка за предыдущий год10441219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7591044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10211214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230
23503 Прочие расходы за отчетный год20
23504 Прочие расходы за предыдущий год230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (52268) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (759+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (761) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (761) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.173

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники