ООО мясоперерабатывающий комбинат "Норовский" ИНН:1313903034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982576 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407028372490216569136283
11504 Основные средства на конец предыдущего года3724902165691362830
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года275886757934500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года675793450701490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4346163792473100190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3792473100192064320
12103 Запасы на конец отчетного года83836660326845012595
12104 Запасы на конец предыдущего года660326845012595995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27524454828581331240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45482858132980389662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13444210241905011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210241905011141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1248041136161584530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113616158453474090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559420492863468472255278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года492863468472253841148802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14009265598183740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6559818374162850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140192656981838417724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656981838416295-352
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года241370239370200000112340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23937020000011234052365
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2413702393702000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2393702000001123400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000550006000069354
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55000600006935412062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16285813279519008855860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1327951900885585284727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1778581877952500880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1877952500881252060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559420492863468472255278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года492863468472253841148802
21103 Выручка за отчетный год39816227936111457172086
21104 Выручка за предыдущий год2793611145717208638724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27948919127710943367905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1912771094336305537024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1186738808451380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88084513890310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1656663474090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год634740900
22203 Управленческие расходы за отчетный год91481008453140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10084531462870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9295971653-5850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71653-58527440
23203 Проценты к получению за отчетный год651000
23303 Проценты к уплате за отчетный год49026371372593811297
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3713725938112974913
23403 Прочие доходы за отчетный год33549222162939226314
23404 Прочие доходы за предыдущий год2221629392263143487
23503 Прочие расходы за отчетный год274394487651114
23504 Прочие расходы за предыдущий год94487651106272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год753904728421040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год472842104166550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7539047284208918076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год472842089166472
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год753904728420890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год472842089166470
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31655981837400
32008 Величина капитала на 31656981838400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753904728400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)753904737400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753904728400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)753904728400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8966000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8966000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8966000
33278 Дивиденды (ИТОГО)8966000
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 311400926559800
33008 Величина капитала на 311401926569800
36003 Чистые активы на 311401926569800
36004 Чистые активы на 31656981838400
41103 Поступления – всего за отчетный год41478530176400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38032827905800
41193 Прочие поступления за отчетный год344572270600
41203 Платежи – всего за отчетный год33226728336400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24907922107200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год215761678100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год490263713700
41293 Прочие платежи за отчетный год12586837400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год825181840000
42203 Платежи – всего за отчетный год323965479800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год323965479800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-32396-5479800
43103 Поступления – всего за отчетный год350009437000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год350009437000
43203 Платежи – всего за отчетный год737806006000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7806000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год730006000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-387803431000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11342-208800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75390)/Стоимость активов (559420) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (279489+16566+9148) = 30.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92959)/Выручка (398162) = 23.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75390)/Выручка (398162) = 18.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Х5 = Выручка/Активы = 0.712

Индекс Альтмана Z = 1.336

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.336<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (23.35%), рентабельность компании (18.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники