Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300" ИНН:1314000067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76384730 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11077121961252116217
11504 Основные средства на конец предыдущего года12196125211621718113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1107712196125210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1219612521162170
12103 Запасы на конец отчетного года684167895998
12104 Запасы на конец предыдущего года167895998763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96169666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6169666185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9682299700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22997016660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12045124251349117883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12425134911788319068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2822282228220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2822282228220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5558-6394-62670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6394-6267-61500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2736-3572-3445-3328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3572-3445-3328-1750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54607060882610514
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года706088261051411252
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5460706088260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70608826105140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93218937811010697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89378110106979566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9321893781100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89378110106970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12045124251349117883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12425134911788319068
21103 Выручка за отчетный год666166630573237
21104 Выручка за предыдущий год1666305732372430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1955337251084731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3372510843394533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1289-1706-20510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1706-2051-11020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1289-1706-20510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1706-2051-14940
23303 Проценты к уплате за отчетный год855108514301713
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1085143017131842
23403 Прочие доходы за отчетный год3320267234801683
23404 Прочие доходы за предыдущий год2672348016832807
23503 Прочие расходы за отчетный год340811654
23504 Прочие расходы за предыдущий год811654368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836-127-1170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127-117-15780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год836-127-117-1578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127-117-1578-1506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год836-127-1170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127-117-15780
32003 Величина капитала на 312822282228220
32007 Величина капитала на 31-6394-6267-61500
32008 Величина капитала на 31-3572-3445-33280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))836000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)836000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))836000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)836000
33003 Величина капитала на 312822282228220
33007 Величина капитала на 31-5558-6394-62670
33008 Величина капитала на 31-2736-3572-34450
36003 Чистые активы на 31-2736-3572-34450
36004 Чистые активы на 31-3572-3445-33280
41103 Поступления – всего за отчетный год5580590168900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4710499156500
41193 Прочие поступления за отчетный год87091012400
41203 Платежи – всего за отчетный год3706414051980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1744201221560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7166999940
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год855108514300
41293 Прочие платежи за отчетный год3913446180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1874176116920
43103 Поступления – всего за отчетный год1571000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1571000
43203 Платежи – всего за отчетный год3171176616880
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1600176616880
43293 Прочие платежи за отчетный год1571000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600-1766-16880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период274-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (836)/Стоимость активов (12045) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1955+0+0) = -65.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1289)/Выручка (666) = -193.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (836)/Выручка (666) = 125.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = -4.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-193.54%), рентабельность компании (125.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Подкова - 300"