Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия. ИНН:1314000081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76386255 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3587512759096262
11504 Основные средства на конец предыдущего года5127590962625057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3587512759096262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5127590962625057
12103 Запасы на конец отчетного года111286210216
12104 Запасы на конец предыдущего года286210216313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430143326604783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1433266047831622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541172228705000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1722287050001962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41286849877911262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68498779112627019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202202202202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202202202202
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3333
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1597401339933891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4013399338914026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1802421841984096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4218419840964231
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года89987150461
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89987150461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3368634821000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86348210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1990167931124662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1679311246622727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2326254235945662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2542359456622727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41286849877911262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68498779112627019
21103 Выручка за отчетный год25155671591511623
21104 Выручка за предыдущий год56715915116238596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35795995653111846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59956531118468586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1064-324-616-223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-324-616-22310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1064-324-616-223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-324-616-22310
23303 Проценты к уплате за отчетный год80293270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2932700
23403 Прочие доходы за отчетный год15692952973846
23404 Прочие доходы за предыдущий год29529738461556
23503 Прочие расходы за отчетный год27332182119687
23504 Прочие расходы за предыдущий год21821196871194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2308153211-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153211-64372
24603 Прочее за отчетный год10813310971
24604 Прочее за предыдущий год1331097178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-241620102-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20102-135294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-241620102-135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20102-135294
32003 Величина капитала на 31202202202202
32005 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 314013399338914026
32008 Величина капитала на 314218419840964231
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241600135
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)241600135
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241600135
33218 Убыток (ИТОГО)241600135
33003 Величина капитала на 31202202202202
33005 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 311597401339933891
33008 Величина капитала на 311802421841984096
36003 Чистые активы на 311802421841984096
36004 Чистые активы на 314218419840964231
41103 Поступления – всего за отчетный год1812598052245430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1812598052245424
41203 Платежи – всего за отчетный год1717635857076456
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год349282417782068
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1168195110261821
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8029327120
41293 Прочие платежи за отчетный год120129028762447
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год95-378-483-1026
43203 Платежи – всего за отчетный год989062180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год98000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-983814821000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33-1-26
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2416)/Стоимость активов (4128) = -58.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3579+0+0) = -29.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1064)/Выручка (2515) = -42.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2416)/Выручка (2515) = -96.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.585

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.775

Индекс Альтмана Z = -7.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-42.31%), рентабельность компании (-96.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Краснослободскагрохимтранс" Краснослободского района Республики Мордовия.