Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН" ИНН:1314000645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93394664 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1481820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134127161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1271610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282309161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3091610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282309161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3091610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17019140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года121821
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18220961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282309161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3091610
21103 Выручка за отчетный год144520053221
21104 Выручка за предыдущий год200532210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136921273123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212731230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-12298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-122980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-12298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-122980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-12298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год436097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-1821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (282) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1369+0+0) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1445) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1445) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 5.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАСТИОН"