Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность" ИНН:1314000772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93399153 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381931
11504 Основные средства на конец предыдущего года8193143
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7419741974190
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7419741974190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7422742774380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7427743874500
12103 Запасы на конец отчетного года25252525
12104 Запасы на конец предыдущего года25252524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37405407944074142493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40794407414249326070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9161470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1614701374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3743940820407720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4082040772439880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44861482474821051438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48247482105143834930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4804804800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4804804800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2929290
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2929290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4459-2981-17720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2981-17724240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3950-2472-1263933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2472-1263933923
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4333433346696001
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4333466960017000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4333433346690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4333466960010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24500245002450019750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24500245001975015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19978218862030424754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21886203042475412007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4447846386448040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4638644804445040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44861482474821051438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48247482105143834930
21103 Выручка за отчетный год189243866257131472
21104 Выручка за предыдущий год243866257131472121944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187242065551129923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242065551129923120744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2187060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1870615490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2187060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1870615490
23303 Проценты к уплате за отчетный год920111341993840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1113419938401417
23403 Прочие доходы за отчетный год18024015422699
23404 Прочие доходы за предыдущий год24015422699907
23503 Прочие расходы за отчетный год740354245335
23504 Прочие расходы за предыдущий год354245335536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1478-1209-21960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1209-2196730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1478-1209-21968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1209-21968123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1478-1209-21960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1209-219680
36003 Чистые активы на 31-3950000
36004 Чистые активы на 31-2472000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1478)/Стоимость активов (44861) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (189) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1478)/Выручка (189) = -782.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (-782.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Уверенность"