Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис" ИНН:1314000885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980883 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192123
11504 Основные средства на конец предыдущего года212325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212325
12103 Запасы на конец отчетного года779477213842
12104 Запасы на конец предыдущего года772138423709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169160169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1601695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796378824014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года788240143972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года798279034037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790340373996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6106100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6106100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-775-8300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-830-8330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165-220-223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220-223-220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года443426447
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года426447426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770376963813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года769638133790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814781224260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812242604216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года798279034037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790340373996
23404 Прочие доходы за предыдущий год8290
23503 Прочие расходы за отчетный год892432
23504 Прочие расходы за предыдущий год432214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8924-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-3-214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8924-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-3-214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-892)/Стоимость активов (7982) = -11.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-892)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.428

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промстройсервис"