Общество с ограниченной ответственностью "Деско" ИНН:1314000959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984929 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518658712
11504 Основные средства на конец предыдущего года6587120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года518658712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6587120
12103 Запасы на конец отчетного года420325502747
12104 Запасы на конец предыдущего года255019072629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405133455752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334530583431
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года230023000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года230023000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45817331001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17331001370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1101299289500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992882666430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115301058610213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1058689786431
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года758075810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года758160360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года758075816673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года758160364873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395030053540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300529421558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395030053540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300529421558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115301058610213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1058689786431
21103 Выручка за отчетный год128171519212536
21104 Выручка за предыдущий год15192138970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122531372710736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13727114360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56414651800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146524610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56414651800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146524610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56414651800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146524610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56414651800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146524610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56414650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год146524610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (564)/Стоимость активов (11530) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12253+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (12817) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (564)/Выручка (12817) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.919

Индекс Альтмана Z = 6.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деско"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деско"