Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР" ИНН:1314000973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99985455 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1828154011131442
12104 Запасы на конец предыдущего года1540111314421178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113136853235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3136853235352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1841467719670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4677196716790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1841467719671679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4677196716791532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7472690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7269670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174172169167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172169167166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1667450517981512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4505179815121366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1667450517980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4505179815120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1841467719671679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4677196716791532
21103 Выручка за отчетный год785088321015514062
21104 Выручка за предыдущий год883210155140629214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62016710768710848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67107687102747384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1649212224680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2122246837880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3783393950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3393955740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1271178320730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1783207332140
23503 Прочие расходы за отчетный год1178169020003162
23504 Прочие расходы за предыдущий год1690200031621750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9393730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9373520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91907151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90715139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3210
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31726900
32008 Величина капитала на 3117216900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2300
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31747200
33008 Величина капитала на 3117417200
36003 Чистые активы на 31174000
36004 Чистые активы на 31172000
41103 Поступления – всего за отчетный год7850881600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7850881600
41203 Платежи – всего за отчетный год7848881500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7631854800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9513800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12212900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1841) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6201+378+0) = 19.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1271)/Выручка (7850) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (7850) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (16.19%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"